Eternity Law International Новини Оподаткування в ОАЕ: перспективи 2025 року

Оподаткування в ОАЕ: перспективи 2025 року

Опубліковано
March 26, 2025

Об’єднані Арабські Емірати (ОАЕ) історично відомі своїм сприятливим для бізнесу середовищем, низьким оподаткуванням та стратегічним розташуванням, що приваблює корпорації та інвесторів з усього світу. Однак у міру зміни глобальних економічних зрушень та фіскальних вимог податкова система ОАЕ адаптувалася для забезпечення сталого зростання та відповідності міжнародним стандартам. У 2025 році податкова система ОАЕ продовжує розвиватися, впливаючи на підприємства, експатріантів та глобальних інвесторів.

Історична податкова система в ОАЕ

Упродовж десятиліть ОАЕ зберігали репутацію країни, вільної від податків, особливо щодо особистих доходів. Її основні податкові зобов’язання зосереджувалися на окремих галузях, таких як нафта і газ, а також на іноземних банках. Корпоративні податки здебільшого були відсутні для більшості інших секторів, і не було податку на доходи фізичних осіб для резидентів чи експатріантів.

Введення податку на додану вартість (ПДВ) у 2018 році ознаменувало собою важливе зрушення. ОАЕ запровадили 5% ПДВ на більшість товарів та послуг для диверсифікації джерел державних доходів у відповідь на коливання нафтових цін.

Ключові зміни у оподаткуванні ОАЕ до 2025 року

До 2025 року ОАЕ запровадили кілька змін до своєї податкової системи, погоджуючись із глобальними зусиллями щодо підвищення прозорості, підзвітності та фіскальної стабільності. Основні зміни включають:

1. Впровадження корпоративного податку

У 2023 році ОАЕ запровадили 9% федеральний корпоративний податок на оподатковуваний дохід, що перевищує 375 000 дирхамів ОАЕ, націлений на материкові корпорації та іноземні організації, які отримують дохід із джерел в ОАЕ. До 2025 року ця система стане більш зрілою, з оновленими керівними принципами, що враховують міжнародні податкові стандарти, та покращеними механізмами звітності.

Ключові особливості корпоративного податку у 2025 році:

  • Поріг: дохід нижче 375 000 дирхамів ОАЕ залишається звільненим від податку для підтримки малих та середніх підприємств (МСП).
  • Винятки із вільної зони: відповідні компанії у певних вільних зонах продовжують отримувати вигоду від нульового податку на відповідний дохід за умови дотримання ними нормативних умов.
  • Правила трансфертного ціноутворення: суворіші правила забезпечують справедливі внутрішньогрупові транзакції та відповідність стандартам ОЕСР.

2. Коригування та розширення ПДВ

З моменту свого запровадження ПДВ залишався найважливішим джерелом доходу. До 2025 року ставки залишаться стабільними на рівні 5%, але в деяких секторах було внесено коригування для скорочення економічної нерівності та підвищення фіскальної справедливості.

Зміни включають:

  • Розширена сфера застосування: додаткові предмети розкоші та неосновні послуги тепер оподатковуються вищими ставками ПДВ.
  • Звільнення та нульові ставки у секторах: охорона здоров’я, освіта та основні продукти харчування продовжують отримувати звільнення або нульову ставку для захисту добробуту споживачів.

3. Введення екологічних податків та екологічних зборів

Для сприяння сталому розвитку ОАЕ запровадили нові екологічні податки, орієнтовані галузі зі значним вуглецевим слідом. До них відносяться:

  • Податок на викиди вуглецю: великі компанії, що займаються викидами в таких секторах, як виробництво та транспорт, оподатковуються на основі рівня викидів.
  • Податок на використання пластику: роздрібні торговці платять за надмірне пластикове пакування, щоб заохочувати стійкі практики.

4. Податок на цифрові послуги (DST)

З розквітом цифрової економіки у 2024 році було запроваджено податок на цифрові послуги. Цей податок застосовується до багатонаціональних технологічних компаній, що працюють в ОАЕ, але не мають фізичної присутності. DST забезпечує справедливе оподаткування доходів, отриманих від цифрових послуг, таких як потокові платформи, електронна комерція та реклама у соціальних мережах.

5. Обговорення прибуткового податку з населення

Хоча станом на 2025 рік в ОАЕ немає офіційного прибуткового податку з населення, політики ініціювали публічні консультації щодо потенційних податкових заходів для осіб з високим рівнем доходу. Обговорення значною мірою пов’язані з транснаціональним тиском щодо податкової реформи та справедливого розподілу багатства.

Наслідки для бізнесу

Податковий ландшафт, що змінюється, вимагає від компаній прийняття надійних методів дотримання вимог. Ключові наслідки включають:

  • Збільшення зобов’язань за звітністю: компанії мають вести докладні записи для дотримання корпоративних податкових правил та правил трансфертного ціноутворення.
  • Реструктуризація для ефективності: компаніям може знадобитися переглянути ланцюжки поставок, угоди про інтелектуальну власність та операційні структури для оптимізації податкових зобов’язань. Інвестиційні стимули: хоча корпоративний податок тепер є стандартним, ОАЕ залишаються привабливими завдяки перевагам вільної зони, стратегічним стимулам та розвитку інфраструктури.

Наслідки для фізичних осіб

Для фізичних осіб, особливо експатріантів, зміни в оподаткуванні здебільшого обмежуються податками на споживання (ПДВ) та потенційними зборами за цифрові послуги. Відсутність прибуткового податку залишається основним фактором, що залучає фахівців, які шукають можливості для глобальної кар’єри.

Міжнародна відповідність та економічний вплив

Еволюція оподаткування в ОАЕ відповідає структурі ОЕСР щодо протидії розмиванню бази оподаткування та виведенню прибутку з-під оподаткування (BEPS), яка спрямована на боротьбу з ухиленням від сплати податків та забезпечення більш справедливого корпоративного оподаткування. Проактивна позиція ОАЕ зміцнює їхню репутацію як законослухняного фінансового центру, що має вирішальне значення для підтримки іноземних інвестицій. Крім того, прийняття правил економічної присутності (ESR) та звітності по країнах (CbCR) наголошує на прихильності ОАЕ до міжнародного податкового співробітництва.

Стратегічні переваги, незважаючи на податкові реформи

Незважаючи на зростання податкових зобов’язань, ОАЕ зберігають кілька конкурентних переваг:

  • Нульовий прибутковий податок: у той час, як підприємства тепер сплачують корпоративні податки, фізичні особи залишаються вільними від тягаря прибуткового податку.
  • Стимули для вільних зон: виділені економічні зони продовжують пропонувати привабливі переваги інвесторам та підприємцям.
  • Надійна інфраструктура: логістика, банківські послуги та зв’язок світового класу в ОАЕ залишаються неперевершеними у регіоні.

Підготовка до майбутнього

Компаніям, які працюють в ОАЕ, слід зробити активні кроки для підготовки до мінливого податкового середовища:

  • Аудит внутрішніх структур: переконайтеся, що фінансові записи відповідають оновленим зобов’язанням щодо податкової звітності.
  • Залучення податкових консультантів: експертне керівництво може допомогти виявити ризики відповідності та оптимізувати податкові стратегії.
  • Інвестуйте у цифрові рішення: автоматизовані системи обліку можуть покращити ведення обліку та спростити звітність.

Висновок

Податковий ландшафт ОАЕ у 2025 році відображає ретельний баланс між фіскальною відповідальністю, економічною конкурентоспроможністю та стійкістю. У той час як підприємства стикаються із суворішими зобов’язаннями щодо звітності та помірними податковими ставками, країна продовжує підтримувати свій статус регіонального торговельного центру. Завдяки стратегічному плануванню та обґрунтованому прийняттю рішень як компанії, так і приватні особи можуть продовжувати процвітати у цьому мінливому середовищі.

Вас може зацікавити

Ліцензія Форекс брокера в Белізі

Отримання ліцензії форекс-брокера на Белізі дає можливість брокерській компанії офіційно бути присутньою на ринку, вести діяльність як затверджену регулятором сторону і тримати кошти клієнтів. Але вся діяльність фірми в будь-якому випадку підлягатиме строгому регулюванню, що має підкріплюватися відповідними звітами, що надсилаються до спеціальної комісії. Юрисдикція також підходить як майданчик для інвестиційних фірм. Лояльні закони, засновані...

Реєстрація компанії в Австралії у 2023 році

Реєстрація компанії в Австралії – відносно проста процедура. Щоб розпочати власний бізнес або розширити вже існуючий бізнес на цій території, важливо дотримуватися ряду юридичних положень та умов, які розглянемо нижче. Враховуючи, що Австралія є найбільшою країною Океанії, це привабливий хаб для бізнес-стартапів. Сідней, Мельбурн, Перт і Канберра – лише декілька прикладів метрополітенських центрів. Австралія може...

Офшорна Форекс ліцензія 2022: як зробити вибір

Перед тим, як коротко описати існуючі варіанти реєстрації компанії з форекс-брокер ліцензією, нам би хотілося навести кілька прикладів питань, відповіді на які потрібно отримати майбутньому форекс-брокеру до того, як прийняти остаточне рішення щодо ініціації вибору офшорної форекс ліцензії. Який географічний регіон охоплюватиме торгова діяльність форекс-брокер компанії? Тут слід окремо зазначити, що, незважаючи на позиціонування більшості...

Акційна пропозиція місяця

Акційна пропозиція місяця. До кінця червня 2019 року Eternity Law International пропонує наступні послуги за акційними цінами: Scottish LP, Ireland LP, Wales LP (апостильоване зшивання з генеральною довіреністю) + номінальний сервіс 1 000 Eur Scottish LP, Ireland LP, Wales LP (апостильоване зшивання з генеральною довіреністю) + номінальний сервіс + банківський рахунок в Латвійскому банку 1...

Авторизовані криптокомпанії в Індії

Індія швидко зміцнює свою репутацію важливого центру для криптовалютних підприємств завдяки ретельно розробленій системі регулювання та фінансовій сфері, що постійно розвивається. Оскільки технологія блокчейну наполегливо змінює традиційні фінансові системи, країна забезпечує сприятливе та захищене середовище для підприємств, що функціонують у сфері цифрових активів. Індійський уряд активно підтримує фінтех-інновації, водночас дотримуючись міжнародної системи управління, що робить...

Що слід розуміти про ПДВ в ОАЕ?

Об’єднані Арабські Емірати (ОАЕ) запровадили податок на додану вартість (ПДВ) з 1 січня 2018 року в рамках колективних зусиль Ради співробітництва країн Перської затоки (РСАДПЗ) щодо введення ПДВ у всіх країнах-членах. Розуміння того, як функціонує ПДВ в ОАЕ, має вирішальне значення для корпорацій, споживачів та інвесторів. У цьому всеосяжному посібнику викладаються важливі аспекти ПДВ в...

Відкрийте для себе наші послуги

Міжнародна компанія Eternity Law International надає професійні послуги у галузі міжнародного консалтингу, аудиторських послуг, юридичних та податкових послуг.

Заповніть форму:

Цюрих

Центр Штокерхоф, Дракенигштрассе 31а

Київ

вул. Басейна, 7в

Лондон

52 Гросвенор Гарденс

Таллінн

Харью мааконди, Кесклинн Ліннаоса, Туукрі, 19

Вільнюс

просп. Гедімінаса, 44А

Вашингтон

1629 K St. Suite 300 N.W.

Единбург

площа Лохрін 1

Нікосія

Вежа Нікосії Яковідес, 5 поверх

Рига

Еспланада, 7 поверх

Сідней

20 Мартін Плейс

Сінгапур

поверх 42, Сантек Вежа 3, бульвар Темасек 8

Гонконг

вул. Харбор 18, 35 / Ф, Сентрал Плаза, Ваньчай

Порту

2609 Авеніда та Боавіста
Дзвінки відбуваються лише з території Португалії.

Тбілісі

вул. Реваза Табукашвілі, N 45, площа N 7