Защита счетов и финансовых активов: основные методы и их воплощение на практике

Средства защиты применяются платежными компаниями и эмитентами электронных средств (PI и EMI) для обеспечения защиты финансов, которые находятся в доверительном управлении, в случае их ликвидации. Правила, которые касаются защиты финансов, прописываются в разделе часто задаваемых вопросов. Целью данной статьи является раскрытое описание защитных механизмов и исследование правил со стороны практикующего специалиста.

Приведенная ниже информация будет полезна для всех, кто желает подробнее узнать о механизмах защиты финансовых активов и об общем принципе функционирования таких систем.

Цель и методология охранных методик

Наличие таких методов и их внедрение дает гарантию того, что денежные средства будут использоваться исключительно для осуществления платежа в соответствии с общей инструкцией. Если же это невозможно сделать (например, если PI/EMI перестанет функционировать из-за принудительной ликвидации до осуществления операции), средства возвращаются плательщику.

Великобритания предлагает 2 варианта защиты

Сегрегация финансов, применяемая повсеместно, а также страхование, о реальных случаях применения которого информации нет. В прочих юрисдикциях имеются еще методики «по гарантии», но такая защита не пользуется популярностью в Великобритании. В соответствии с принятыми нормативными актами, PI/EMI является поставщиком платежных услуг (PSP), а главным клиентом считается пользователь платежных услуг (PSU). В этой платежной цепи могут быть и прочие PSP.

Важность результатов внедрения защитных систем

FCA осуществляет общее финансовое регулирование, принимая за основу то, насколько полезны были результаты непосредственно для пользователей. Внедрение правил безопасного обращения с финансовыми активами дает определенные результаты, на которых основана защита финансов, отданных клиентом PI либо EMI. Гарантия обеспечения безопасности является главным фактором в цепочку предоставления безопасности, с помощью которой:

• защитный счет открывается соответственным кредитным учреждением;
• между компанией, которая имеет банковский счет, и PSU зачастую нет дополнительных PI/EMI, но это не запрещено;
• в соответствии с правилами, денежные средства на операционных счетах предприятия в банке (не защищенные мерами безопасности) могут быть арестованы и удержаны при ликвидации. В таком случае суды могут заставить банковское учреждение остановить торговлю, и любые остаточные деньги будут рассмотрены в качестве активов, которые передаются кредиторам;
• но если банк предоставляет защитные счета, он соглашается с правилом, что деньги, имеющиеся на данных счетах, не могут быть арестованы или удержаны.

Дополнительное соглашение, являющееся обязательным для выполнения контракта, по факту признает, что бенефициарное право собственности на денежные активы принадлежит PSU. Это значит, что финансы, которые относятся к данной PSU, могут использоваться исключительно для выполнения платежных инструкций либо должны вернуться назад в исходную PSU.

При этом, PI/EMI должны дать согласие на то, что не будут пользоваться счетами для хранения своих средств, потому что это может «подпортить» безопасность и поставить защиту финансов под угрозу.

Нормативные документы

В положениях о платежных услугах (2017 г.) значится, что PI/EMI должны внедрить корректные и отлично управляемые механизмы защиты для гарантии того, что клиентские деньги не подлежат прочим претензиям и при неплатежеспособности вернутся клиенту обязательно и в полной мере. Это в подробностях описано в правиле 23 PSR.

Текущие PSR – это законы Великобритании, которые перемещены в законодательство Великобритании из 2-й Директивы о платежных услугах (PSD2) в 2017 году (отсюда, и дата основания закона). PSR (2017) сменили PSR (2007), полученные из первого PSD (PSD1).

Не все директивы ЕС одинаково закрепляются в законодательстве в каждом государстве. Давно известно, что регулирование в Великобритании оказывает поддержку PI/EMI. Может быть, это связано с тем нюансом, что парламент и регулирующий орган страны хотят внести разлом в общую монополию и предупредить антиконкурентное поведение больших банковских учреждений. На самом деле, некоторые изменения, которые требуются в PSD2, уже вводились в Великобритании через Банковскую реформу и разные инициативы Управления по конкуренции и рынкам.

Внедрение защитных механизмов в практической деятельности

Партнеры банков должны предоставлять гарантию того (в дополнительном письме к обычным Условиям и положениям счета), что защищенные деньги не будут применяться для компенсации любых прочих обязательств, включая те, что были наложены непосредственно на PI/EMI. Если платежные инструкции PSU не получается исполнить, банк должен сделать возврат денег в первоисточник. В случае невозможности осуществить это из-за ликвидации компании, тогда данная операция подвергается контролю лица, отвечающего за вопросы банкротства.

PI/EMI не создают защитный счет индивидуально для каждого клиента. Они имеют комплексные счета на пользователей «[имя PI] Клиентские счета» в каждой валюте для предоставления услуг по платежам.

Деньги отдельных клиентов на защитных счетах хранятся с помощью регистра виртуальных номеров счетов и/или виртуальных кодов ссылок. Данные счета применяются для постоянной выверки кредитных, дебетовых и балансовых операций, поэтому зарегистрированные позиции для отдельного клиента персонально выявляют, какая общая сумма остатков принадлежит ему. Все суммы, которые есть на виртуальных счетах, должны в итоге составлять полный баланс настоящего счета.

PI и EMI организуют перечисление средств с защитного счета на личный операционный счет, так как они должны осуществлять это, как минимум, каждый день.

Полученные и сохраняемые средства

В PSR защитные механизмы применяются к полученным и сохраняемым средствам, определяющимся как полученные суммы:

• от Пользователя платежных услуг либо в его интересах для осуществления платежа;
• от другого предоставителя платежных услуг (банка или небанковского учреждения) для осуществления платежа от имени пользователя платежных услуг.

Соответствующие средства не включают финансовые активы, которые были сняты с защитного счета при расчете по сделке по обмену валют. После момента, как прибыль от сделки с валютой возвращается на защитные счета (и при условии, что эти деньги используются для осуществления платежа), они опять станут защищены.

PI/EMI должны оказывать защиту любым финансам, с какими совершается транзакция, включая деньги, которые были переведены на их платежный счет, а также предназначенные для снятия. Как только финансы получены, к ним сразу же начинают применяться защитные механизмы. Это продолжается, пока средства не будут выданы конечному получателю либо поставщику платежных услуг получателя. Защита всегда обеспечивается базовому пользователю, а не посредникам. Так, базовая PSU – бенефициар защиты в случае, если основная или промежуточная PSP перестанет быть платежеспособной.

Сверки

FCA требует обязательного проведения внутренней и внешней выверки.

Внутренняя сверка

Гарантирует уверенность в четкости работы внутренних счетов относительно того, сколько их должно сохраниться. Она осуществляется посредством сравнения:

• общих средств, которые принадлежат клиентам, появляющиеся во внутренней системе компании;
• общих средств, которые, по мнению компании, сохраняются на ее защитных счетах (учитывая лишь полученные и хранящиеся финансы, без комиссий, которые снимаются со счета).

Это дает возможность компании проверять четкость функционирования собственных счетов, делая сравнение внутренних балансов пользователей с личными счетами средств клиентов, которые имеются на защищенном счете. Данное сравнение должно дать четкое совпадение, при учете разницы во времени.

Внешняя сверка

Отличительно от внутреннего варианта, внешняя сверка берет во внимание общий фактический остаток на защитных счетах, вместе с нерелевантными деньгами (комиссии).

Двойная защита

FCA предоставляет отдельные положения относительно вопроса имеющейся двусмысленности в описании документа о подходе PSR, но в качества общего списка правил.

Сохранение средств, как долга перед PSU

Работа систем защиты средств начинается с того момента, когда были получены деньги и заканчивается, когда они уже оплачены PSU (или их PSP). Двойная защита подразумевает, что деньги пользователя предварительно были разделены, и PSP тоже должен предоставить ту же сумму своих личных средств при переходе средств клиента. Неоднозначность либо некая двусмысленность появляется в тот момент, когда есть промежуточный PSP. Но гарантия безопасности возложена на PSU, а не на посредников.

Кроме того, промежуточная PSP несет ответственность при появлении убытков для первой PSP. Регулирующие органы данной сферы рассматривают двойную защиту как чересчур рьяное внедрение механизмов защиты, однако, ждут, что разъяснения подобного применения появятся в будущем.

PI/EMI со счетами, располагающимися в соответствующем банке, может сохранять деньги, которые были отправлены прочим посредником PSP. Первому PI/EMI также разрешено удерживать финансы для промежуточного PSP в качестве PSU (к примеру, сборы). В таком варианте защита средств осуществляется двумя различными способами:

• гарантия, что первый PSP составил документацию в своем банке и имеет обязательства перед базовым PSU (на сумму, которая отправлена PSU);
• обеспечение защиты для промежуточного PSP (работающему как PSU) за сумму, которая была предоставлена отдельно.

Данные суммы не объединяются, так как сумма, что удерживалась для главного клиента, выполняющего роль PSU, не используется для регуляции либо компенсации обязательств посредника (вне зависимости от того, работают они в качестве PSP или как PSU).

Средства, полученные в результате обмена валют

Деньги, которые получены в процессе обмена валют, значимы для целей безопасности уже после того, как они поступают на клиентские счета. Обмен иностранной валюты – не деятельность, на которую действует требование о сохранности. С практической стороны она подразумевает, что когда клиент проводит транзакцию по обмену, его имеющийся баланс будет становиться меньше на момент осуществления операции. Далее поступят средства от операции с валютой. Может возникнуть маленькая задержка в процессе двух этапов сделки, во время которых деньги не будут защищены. В этот момент средства переводятся с помощью поставщика валютной ликвидности.

Отличия между платежными и банковскими счетами

Зачастую, PSU используют PI и EMI, так как у банковских учреждений нет гибкости продукта либо структуры образования цен, чтобы в полной мере удовлетворить их нужды. Счет клиента в PI/EMI является платежным. Платежный счет не стоит описывать или рассматривать в качестве банковского, так как PI/EMI – не банковские учреждения. Если PSU желает работать с банком, необходимо открыть банковский счет и заниматься его управлением.

Основные отличия между платежными счетами в PI/EMI и банковскими

Если PI имеет право на деятельность и может предлагать платежные счета, они не будут котироваться как банковские. Сейчас банковские счета считаются депозитными и платежными одновременно. Банки не рассматривают деньги на депозите (включая текущий счет) ни как средства клиента, ни как гарантированные средства. Депозит на счет в банке считается «ссудой» банковскому учреждению. У банков отсутствуют такие же ограничения по отношению совместного применения средств.

PI или EMI не могут выдавать проценты по остаткам. Но даже если бы процент был выше:

• упущенные проценты, сравнительно с текущим счетом, по большей части нулевые;
• деньги, которые переведены PI, подчиняются платежным инструкциям, потому время для получения процентов в банке короче;
• экономия в PI/EMI, а не в банковском учреждением, зачастую намного больше, чем процент, который зарабатывается на вкладах.

Деньги на счете в PI/EMI не имеют права на защиту вкладчиков с помощью компенсации финансовых услуг FSCS. Но при этом, FSCS подходит исключительно для розничной торговли и мелких предприятий. Главная цель защиты заключена в том, что PSU не подвергается риску дефолта PI/EMI, но есть большой риск дефолта банковской организации, которая предоставляет защитный счет. Но следует отметить, что присутствует также риск того, что меры защиты применяются неправильно либо они недостаточно надежны. Возврат денег PSU в качестве плательщика влечет определенные расходы (к примеру, затраты на специалиста по банкротству PI/EMI), потому PSU может не получить назад всю сумму.

Защитный аудит

PI/EMI должны каждый год проводить аудит соответствия требованиям PSR 2017 по предоставлению систем безопасности. Контроль безопасности гарантирует формальную ратификацию и уверенность в том, что безопасность средств соблюдена и что активы на самом деле под защитой.

Аудит выявляет, что PI/EMI имеет обновленное руководство по системам безопасности и контролю, сохраняет записи, которые показывают и объясняют решения по предоставлению безопасности, и в полной мере выполняет свои обязанности, касающиеся обеспечения безопасности, соответственно с требованиями PSR.

Нарушения и несоответствия

В платежной сфере возникновение нарушений и несоответствий, естественно, не приветствуется — они могут поставить клеймо на учреждение.

Wirecard

В 2019 и 2020 годах компания Wirecard AG показала качество регулирования в стране для PSP, сделав практически идеальное (хотя и трагическое) объяснение, насколько неправильно структурированная и непродуманная нормативная среда в Германии.

У Wirecard имелось несколько бизнес-направлений, однако, регулирующие органы должны были убедиться, что все функционирует в гармонии для удобства клиентов. Увы, этого не случилось. Ситуация на самом деле стал известна лишь после большого расследования журналистов. История «по-настоящему» интригующая не только тем, что регулирующий орган Германии не заметил важных доказательств неправомерного поведения, но и хотел сорвать расследование журналистов. Бывший гендиректор, бывший главный операционный директор, 2 прочих бывших члена совета директоров, и остальные руководители фигурировали в уголовном деле и судебном разбирательстве.

Данные мошеннические и двуличные действия – основания и причины для того, чтобы сотрудничать с PI/EMI с масштабом и структурой, пригодными для разделения ответственности, и который будет упорно добиваться подтверждения, что обеспечивается защитным аудитом, а не просто заниматься отправкой и приемом средств.

Вы можете посмотреть наши предложения в категориях готовые компании и лицензии на продажу.