Получить трастовую лицензию в Португалии

Трасты в Португалии являются достаточно сложными структурами с точки зрения юридических особенностей их формирования, учреждения и лицензирования. Налоговый режим Португалии, в частности в отношении нерезидентов или инвесторов, имеющих резиденство, однако, не пребывающих на территории страны постоянно, получил высокую оценку предпринимателей за свою способность привлекать иностранные инвестиции и капиталовладельцев, ищущих эффективную налоговую гавань. Однако за благоприятствующим режимом налогообложения скрывается более сложная и потенциально опасная со стороны юридических нюансов система налогообложения для иностранных трастов, которая заслуживает более тщательного изучения. Ниже мы рассмотрим особенности учреждения и функционирования трастовых структур в данной юрисдикции, а также, основные аспекты получения трастовой лицензии в Португалии.
Наша команда — это первоклассные специалисты в области регистрации бизнесов и получения лицензий на любые виды коммерческой деятельности. Мы предлагаем комплексное консультационное и практическое сопровождение на каждом этапе. Кроме того, мы располагаем множеством вариантов готовых трастов на продажу.

Трасты в Португалии: особенности учреждения, лицензирования и функционирования

Отдельно следует вынести вопрос налогообложения подобного бизнеса в Португалии, поскольку для данной юрисдикции это довольно комплексный и сложный вопрос. Налоговый кодекс Португалии определяет конкретные обстоятельства, при которых доходы от трастов и «трастовых структур» облагаются налогом. К ним относятся выплаты, осуществляемые от лица и представительства таких фирм, а также суммы, полученные физическими лицами при ликвидации, отзыве или прекращении деятельности этих трастов. Финансовые последствия глубоки и многогранны, они влияют как на владельцев имущества, находящегося в распоряжении траста, так и на бенефициаров.

Учредители такого бизнеса должны принимать во внимание, что суммы, полученные в результате расформирования и прекращения деятельности траста, облагаются налогом как прирост капитала. Ставка данного налога составляет 28% или даже 35%, если траст зарегистрирован в юрисдикции, занесенной в черный список португальскими властями. Такая ставка налога подчеркивает растущую тенденцию среди стран пресекать то, что они считают стратегиями уклонения от уплаты налогов, особенно в отношении тех предприятий, которые зарегистрированы в так называемых налоговых убежищах.

В течение многих лет трасты были и продолжают оставаться удобным и наиболее выгодным средством управления активами третьих лиц. Появилось множество вариантов передачи активов в трастовое хранение или использование, существующих в рамках закона о трастах в Португалии, а также регулирования в отношении управления частными денежными активами и имуществом.

Одной из главных особенностей трастов в Португалии является то, что решения, касающиеся базовых активов и распоряжения ими, принимаются только директорами в договоренности и сотрудничестве с владельцами данных средств или имущества. Однако стоит учитывать, что передача чрезмерных полномочий на распоряжение активами может иметь последствия в виде увеличенной налоговой нагрузки. Наиболее распространенным решением данной проблемы владение активами клиента через целевой траст, который создает дополнительные уровни управления. Наши юристы подберут для вас наиболее выгодные условия создания и открытия траста в Люксембурге, Дании, Австрии, Германии и других странах.

Создание траста не требует специальных процедур, помимо обычной регистрации компании. Регистрация же самой фирмы в юрисдикции занимает порядка нескольких рабочих дней. После учреждения коммерческой структуры, необходимо получить соответствующее разрешение. Стоимость трастовой лицензии в Португалии, предлагаемой в спектре услуг нашей фирмы, зависит от множества сторонних факторов и рассчитывается индивидуально для каждого клиента до начала сотрудничества.

Чтобы получить трастовую лицензию в Португалии, фирма должна соответствовать ряду требований, в том числе перечисленных ниже.

1. Подача запроса в IBCM на предварительное разрешение на лицензирование компании в исключительной экономической зоне Португалии.
2. Учреждение португальской компании.
3. Заполнение заявки на получение трастовой лицензии от Банка Португалии.
4. Назначение специалиста по предотвращению незаконного оборота денежных средств и местного директора.
5. Открытие корпоративного счета в португальском банке.

Общие национальные правила AML требуют от трастовых учреждений выполнения ряда обязательств, таких как:

• полная идентификация клиентов;
• хранение документов, связанных с клиентами и сделками;
• проводить проверки по факту и сообщать о подозрительных транзакциях;
• принятие и применение механизмов внутреннего контроля, учитывающих риски AML, специфичные для каждой организации.

В рамках требований для получения трастовой лицензии в Португалии, необходимо выполнить нижеперечисленное.

1. Предоставить заверенные/легализованные копии паспортов всех участников.
2. Предоставить апостиль/легализованная доверенность на регистрацию фирмы от всех участников.
3. Обозначить и утвердить полномочия директоров фирмы и нанять сотрудников (как минимум один из директоров должен проживать в Португалии).
4. Предоставить список всех участников фирмы.
5. Обеспечить физическое присутствие в Португалии.

Помимо документов для регистрации необходимо предоставить 3 названия фирмы. В Португалии повторяющиеся названия компаний запрещены, как и в большинстве юрисдикций. Также необходимо определить размер минимального уставного капитала. Законом установлен лимит в 1 евро.

Итак, как получить трастовую лицензию в Португалии? Общая процедура выглядит следующим образом.

1. Определение спектра будущей деятельности и разработка бизнес-плана.
2. Подбор, проверка и резервирование названия для фирмы.
3. Сбор информации о бенефициарах, учредителях и директорах компании.
4. Регистрация местного адреса.
5. Подготовка учредительных и регистрационных документов.
6. Регистрация в качестве налогоплательщика.

Сборы, необходимые к уплате при получении трастовой лицензии в Португалии, составляют порядка 1,5-2 тысяч евро.

Преимущества получения трастовой лицензии в Португалии

1. Прогрессивная, открытая и цифровая экономика. Всемирный банк помещает Португалию на 30-е место в своем рейтинге самых богатых стран мира по ВВП. В последнее время в стране наблюдается экономическая эволюция с ростом экспорта, что свидетельствует об устойчивом и долгосрочном прогрессе, который будет только укрепляться.
2. Правительство Португалии упростило и облегчило процедуры создания фирм в стране, что привлекает значительное множество иностранных инвесторов.
3. Португалия предлагает самые низкие налоги для компаний, работающих в Европе.
4. Прямой доступ к единому рынку ЕС, свободное перемещение товаров, услуг, капитала и физических лиц, что означает, что португальские компании могут предлагать свою продукцию и услуги по всему ЕС без необходимости оплачивать дополнительные сборы или преодолевать торговые барьеры.

Наша фирма предлагает комплексные профессиональные услуги по созданию траста в Португалии. Мы также располагаем обширным перечнем вариантов готовых трастов, лицензированных в Гонконге, Китае, на Мальте и в других странах. Свяжитесь с нами прямо сейчас.