Eternity Law International — Новости — Корпоративный налог в Австрии

Корпоративный налог в Австрии

Опубликовано:
29 сентября, 2022

Австрия имеет привлекательную налоговую структуру для бизнеса. Существуют соглашения об избежании двойного налогообложения с несколькими различными иностранными государствами для предотвращения двойного налогообложения. Краткое изложение наиболее важных тем, связанных с налогообложением, можно найти здесь.

Налоги на бизнес

Налоговая база для корпораций

Если корпорация (корпорация с ограниченной ответственностью, GmbH или акционерное общество, AG) имеет свое юридическое местонахождение действующей администрации в Австрии, вся сумма ее (внутренних и международных) доходов подлежит неограниченному налогообложению в Австрии. Без действующей администрации в Австрии неместный корпоративный налоговый резидент обязан платить только ограниченные налоги на определенные виды доходов в Австрии.

Ставка корпоративного подоходного налога

Необходимо постоянно устанавливать разницу между налоговыми ставками на уровне организации и ставками на уровне акционеров, поскольку компании квалифицируются как отдельные субъекты налогообложения. Доходы облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога в размере 25%, независимо от того, распределены они или сохранены.

Прибыль, что распределяется, часто облагается налогом у источника на уровне  акционеров, который обычно составляет 25% для предприятий и 27,5% для других бенефициаров.

Кроме того, существует минимальный налог на прибыль, который должны платить предприятия с налоговыми убытками. Минимальный КПН может удерживаться на неопределенный срок и использоваться для будущих обязательств фирмы по КПН.

Для AG минимальная налоговая ставка для предприятий составляет 875 евро за каждый квартал года.

Ставка на налог GmbH должен составлять не менее 437,50 евро за каждый квартал года. Тем не менее, минимальный налог на прибыль составляет 125 евро за каждый квартал первых 5 лет и 250 евро за следующие пять лет для компаний с ограниченной ответственностью, созданных после 2013 года.

Плюсы группового налогообложения для головных офисов

Законы о групповом налогообложении наиболее выгодны для бизнеса. Требования по перемещению операций в Австрию предлагают значительные преимущества как многонациональным предприятиям, так и небольшим иностранным компаниям с дочерними предприятиями, особенно при открытии офисов в Восточной Европе.

Основа для расчета корпоративного налога уменьшена благодаря правилам группового налогообложения, которые позволяют сбалансировать доходы и убытки национальных членов группы с доходами и убытками их международных дочерних компаний. 50% акций плюс одна дочерняя акция позволяют предприятиям получать прибыль от групповых налогов.

Возможность списать деловую репутацию в течение 15 лет в случае приобретения — еще одно преимущество, которое в настоящее время не предлагается в других странах.

Налоги на взносы

Общая налоговая нагрузка снижается до 22% за счет нескольких налоговых вычетов.

Согласно индексу налогообложения BAK 2021, фактическое налоговое бремя для фирм с ограниченной ответственностью в Австрии составляет 22,5%. Это преимущество связано с наличием множества доступных налоговых вычетов, таких как вычеты убытков и перенос резервов.

Разрешение на исследования

Среда, поддерживающая бизнес-инновации, была дополнительно улучшена благодаря увеличению надбавки за исследования с 12 до 14% в начале 2018 года. Эта надбавка покрывает как расходы на исследования и разработки, так и затраты на исследователей по контракту.

Личные налоги

Налоги на доход физических лиц взыскивается с тех, кто имеет дом или постоянное место жительства в Австрии. Все внутренние и международные источники дохода подлежат налогообложению в неограниченном размере. В противном случае с физических лиц взыскивается только небольшая сумма налоговой пошлины за доход из австрийского источника. Если человек не посещает Австрию ненадолго, он обычно проживает в Австрии. В любом случае, в Австрии существует бесконечная налоговая пошлина, если срок пребывания превышает 6 месяцев.

Согласно Закону о подоходном налоге, существует семь различных форм дохода, которые можно использовать для расчета подоходного налога. Это:

  • доходы от лесного хозяйства и сельского хозяйства
  • доходы от самозанятых (профессиональных) услуг
  • доходы от торговли или бизнеса доходы от занятости доходы от капитальных вложений
  • доход от аренды, арендной платы, роялти и других конкретных источников дохода

Таким образом, источники дохода, не входящие в эти категории доходов, освобождаются от налогообложения. В зависимости от уровня дохода ставки индивидуального подоходного налога могут варьироваться от 0% до 55%.

Пожалуйста, свяжитесь с нами для получения дополнительной информации.

Также вы можете посмотреть новые предложения в категориях «Криптовалюта и лицензирование криптовалютной деятельности», «Готовые компании», «Банки на продажу» и «Лицензии на продажу».

Вам может быть интересно

Криптовалютная компания в Сент-Винсент

Изучение криптовалютного регулирования на Сент-Винсент в SVG Криптовалютная сфера, характеризующаяся инновациями и удивительным динамикой, в последние годы переживает беспрецедентный рост. Этот факт привлек к себе пристальное внимание со стороны регулирующих органов. В этом контексте Сент-Винсент и Гренадины (SVG), государство-архипелаг, расположенное в Карибском бассейне, играет ключевую роль в глобальной системе регулирования криптовалют. Погружаясь в сложную и...

Адвокат по международному уголовному процессу

Адвокат по международному уголовному процессу Необходимость квалифицированной юридической помощи сегодня очевидна для большинства граждан, поэтому адвокат по международному уголовному процессу просто необходим. Периодически многим приходится сталкиваться с негативными нюансами законодательства. Большое их количество требует глубоких знаний и опыта. Но ситуация становится намного сложнее, когда в процесс вступают субъекты международного права. Область международного права Далеко не...

Регистрация компании в Албании

Регистрация компании под юрисдикцией Албании и открытие счета в одном из албанских банковских учреждений — прекрасная возможность реализовать крупные бизнес-проекты и вывести их на европейский рынок. Для предпринимателей Албания выгодна по следующим причинам: стабильная экономическая и политическая ситуация; выгодное географическое расположение; банковский сектор находится на достаточно высоком уровне; несоизмеримое множество перспектив для развития бизнеса любого...

Оффшорная банковская лицензия: главные аспекты

Если вы хотите открыть банк за пределами своей страны, который предоставляет услуги клиентам-нерезидентам, или просто найти тихую налоговую гавань для своего богатства, вам придется получить оффшорную банковскую лицензию. Читайте дальше, чтобы узнать об основных особенностях лицензии на оффшорную банковскую деятельность и полномочиях, которые банк получает после получения разрешения. Оффшорная банковская лицензия: обзор Согласно законодательству, каждое финансовое учреждение...

Топ-6 лучших юрисдикций для получения лицензии EMI

Лицензионное разрешение EMI дает его владельцам официальные права на выпуск электронных денег. Это разрешение дает возможность выпускать собственную квазивалюту. Электронная валюта, предоставленная таким образом, может быть использована за пределами платформы, на которой работает платежная система. Такие средства также можно вывести и обменять на другие валюты. Кроме того, возможно также использование квазивалюты для обслуживания платежей, осуществляемых...

Регулирование управления активами в Люксембурге

Будучи законодателем стандартов в области внедрения европейского регулирования фондов, Люксембург играет ключевую роль в создании рынков для распределения средств международных фондов и открытии розничным и институциональным клиентам ЕС доступа к международным инвестиционных возможностей. Вторая по величине юрисдикция по обслуживанию фондов в мире после США, Люксембург является популярным выбором как для управляющих фондами, так и для...

Наши услуги

Международная компания Eternity Law International предоставляет профессиональные услуги в области международного консалтинга, аудиторских услуг, юридических и налоговых услуг.

Банки на продажу

Приобретение готовых банковских структур для запуска или расширения своего бизнеса.

Продажа готовых компаний

Компании с банковским счетом по всему миру

Готовые лицензии для продажи

Форекс, криптовалюты, азартные игры, EMI, PSP, SVF, MSO, DLT

Открытие банковского счета

Откройте банковские счета в более чем 120 банках по всему миру

Лицензирование

Лицензии форекс, криптовалюты, азартные игры, EMI, PSP, SVF, MSO, DLT

Регистрация оффшорной компании

Консультации экспертов по приобретению оффшорной компании
Заполните форму:

Цюрих

Центр Штокерхоф, Дракенигштрассе 31а
+41 435 50 73 23

Киев

ул. Бассейная, 7в
+38 094 712 03 54

Лондон

52 Гросвенор Гарденс
+44 203 868 34 37

Таллин

Харью мааконд, Кесклинна Линнаоса, Туукри, 19
+372 880 41 85

Вильнюс

просп. Гедиминаса, 44А
+370 52 11 14 32

Вашингтон

1629 K St. Suite 300 N.W.
+1 (888) 647 05 40

Эдинбург

площадь Лохрин 1
+44 203 868 34 37

Никосия

Башня Никосии Яковидес, 5 этаж
+371 665 550 51

Рига

Эспланада, 7 этаж
+371 665 550 51

Сидней

20 Мартин Плэйс
+61 2 888 00 365

Сингапур

Уровень 42, Сантек башня 3, бульвар Темасек, 8
+6531594300

Гонконг

ул. Харбор 18, 35/Ф, Сентрал Плаза, Ваньчай
800938622

Порту

2609 Авенида да Боавишта
+351 300 528 106

Тбилиси

ул. Реваза Табукашвили, N 45, помещение N 7
+995706070360