Licencia de fideicomiso en Portugal

Los fideicomisos en Portugal son bastante complejos en términos de su formación legal, establecimiento y licencia. El régimen fiscal de Portugal, en particular para los no residentes o los inversores con residencia pero que no residen permanentemente en el país, ha sido elogiado por los empresarios por su capacidad para atraer inversiones extranjeras y propietarios de capital, en busca de un paraíso fiscal efectivo. Sin embargo, un régimen fiscal favorable oculta un sistema fiscal más complejo y potencialmente peligroso para los fideicomisos extranjeros, que merece un examen más detenido. A continuación se consideran las características del establecimiento y funcionamiento de estructuras de confianza en esta jurisdicción, así como los principales aspectos de la obtención de una licencia de fideicomiso en Portugal.

Nuestro equipo es un equipo de primera clase en el registro de empresas y licencias. Ofrecemos asesoramiento integral y apoyo práctico en cada etapa. Además, tenemos muchas variantes de fideicomisos preparados para la venta.

Fideicomisos en Portugal: características de establecimiento, licencia y operación

Por otra parte, es necesario plantear la cuestión de la fiscalidad de este tipo de negocio en Portugal, porque para esta jurisdicción es una cuestión bastante compleja y compleja. El Código Tributario portugués define las circunstancias específicas en las que se gravan los ingresos procedentes de fideicomisos y «estructuras fiduciarias». Estos incluyen los pagos realizados en nombre y representación de dichas empresas, así como las cantidades recibidas por las personas durante la liquidación, revocación o terminación de estos fideicomisos. Las consecuencias financieras son profundas y multifacéticas y afectan tanto a los propietarios de fideicomisos como a los beneficiarios.

Los fundadores de tal negocio deben tener en cuenta que los importes recibidos como resultado de la disolución y terminación del fideicomiso se gravan como ganancias de capital. El tipo de este impuesto es del 28% o incluso del 35% si el fideicomiso está registrado en una jurisdicción de las autoridades portuguesas incluida en la lista negra. Esta tasa impositiva pone de relieve una tendencia creciente entre los países a frenar lo que consideran estrategias de evasión fiscal, especialmente para las empresas registradas en los llamados paraísos fiscales.

Durante muchos años, los fideicomisos han sido y continúan siendo el medio más conveniente y rentable de administrar activos de terceros. Existen muchas opciones para transferir activos a fideicomisos o para su uso en virtud de la Ley de fideicomisos de Portugal, así como la regulación para la gestión de los activos monetarios y los bienes privados.

Una de las principales características de los fideicomisos en Portugal es que las decisiones relativas a los activos subyacentes y su disposición son tomadas solo por los directores de acuerdo y cooperación con los propietarios de los fondos o bienes en cuestión. No obstante, debe tenerse en cuenta que la transferencia de una autoridad excesiva sobre los activos puede tener el efecto de aumentar la presión fiscal. La solución más común a este problema es la posesión de los activos del cliente a través de la confianza objetivo, lo que crea niveles adicionales de gestión. Nuestros abogados elegirán las condiciones más favorables para abrir un fideicomiso en Luxemburgo, Dinamarca, Austria, Alemania y otros países.

El establecimiento de un fideicomiso no requiere procedimientos especiales que no sean el registro normal de una empresa. El registro de la propia empresa en la jurisdicción tarda unos pocos días hábiles. Una vez establecida una entidad comercial, ésta debe ser autorizada. El costo de una licencia de fideicomiso en Portugal, que se ofrece en la gama de servicios de nuestra empresa, depende de muchos factores de terceros y se calcula individualmente para cada cliente antes de la cooperación.

Para obtener una licencia de fideicomiso en Portugal, una empresa debe cumplir una serie de requisitos, incluidos los que se enumeran a continuación.

1. Solicitud a IBCM de autorización previa para licenciar a una empresa en la zona económica exclusiva de Portugal.
2. Creación de una sociedad portuguesa.
3. Solicitud de una licencia de fideicomiso del Banco de Portugal.
4. Nombramiento de un especialista en prevención del dinero y de un director local.
5. Apertura de una cuenta corporativa en un banco portugués.

Las Normas Nacionales Generales del LMA requieren que los organismos fiduciarios cumplan una serie de obligaciones, tales como:

• Identificación completa del cliente;
• almacenamiento de documentos relacionados con clientes y transacciones;
• realizar comprobaciones de los hechos y reportar transacciones sospechosas;
• adopción e implementación de controles internos que tengan en cuenta los riesgos de LMA específicos de cada organización.

Como parte de los requisitos para obtener una licencia de fideicomiso en Portugal, es necesario cumplir con lo siguiente.

1. Proporcionar copias certificadas/legalizadas de los pasaportes de todos los participantes.
2. Proporcionar una apostilla/ poder legal para el registro de la empresa de todos los participantes.
3. Designar y aprobar la autoridad de los directores de la empresa y contratar personal (al menos uno de los directores debe ser residente en Portugal).
4. Proporcione una lista de todos los participantes.
5. Establecer una presencia física en Portugal.

Entonces, ¿cómo obtener una licencia de fideicomiso en Portugal? El procedimiento general es el siguiente.

1. Definir el alcance de las actividades futuras y elaborar un plan de actividades.
2. Selección de nombre, verificación y reserva para la empresa.
3. Recopilación de información sobre los beneficiarios, fundadores y directores de la empresa.
4. Registro de la dirección local.
5. Preparación de los documentos de fundación y registro.
6. Registro como contribuyente.

Los honorarios requeridos para obtener una licencia de fideicomiso en Portugal son de alrededor de 1,5-2 mil euros.

Ventajas de obtener una licencia de fideicomiso en Portugal

1. Economía progresiva, abierta y digital. El Banco Mundial sitúa a Portugal en el puesto 30 en el ranking del PIB de los países más ricos del mundo. Recientemente, el país ha experimentado una evolución económica con crecimiento de las exportaciones, lo que indica un progreso constante y a largo plazo, que se consolidará.
2. El Gobierno de Portugal ha simplificado y facilitado el establecimiento de empresas en el país, lo que atrae a un gran número de inversores extranjeros.
3. Portugal ofrece los impuestos más bajos para las empresas que operan en Europa.
4. Acceso directo al mercado único de la UE, libre circulación de bienes, servicios, capitales y personas, lo que significa que las empresas portuguesas pueden ofrecer sus productos y servicios en toda la UE sin tener que pagar tasas adicionales ni superar las barreras comerciales.

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