Cómo establecer un fondo SICAV en Luxemburgo

Existen varias formas en que los empresarios no residentes pueden abrir un fondo de inversión en Luxemburgo. El instrumento de inversión no tradicional es el más adecuado para los inversores privados que quieren establecer sus fondos en este país. Tiene dos tipos: SICAV y SICAF. La siguiente es una breve explicación de cómo establecer el fondo SICAV en Luxemburgo y cuáles son las principales obligaciones para el funcionamiento de estos mecanismos financieros.

Visión general de SICAV en Luxemburgo

SICAV (Société D’Investissement à Capital Variable) es una entidad jurídica cuyo capital variable debe corresponder plenamente a su valor real. Los empresarios extranjeros que deseen abrir SICAV deben tener en cuenta que esta estructura se crea para depositar el fondo de capital en forma de instrumentos monetarios que se pueden convertir fácilmente en efectivo. Además, el fondo permite una combinación de otros instrumentos de inversión, lo que significa que se puede abrir a la inversión inmobiliaria, pero también se puede utilizar como capital.

Establecimiento de un mecanismo de inversión en Luxemburgo

Para establecer un fondo SICAV en Luxemburgo, debe obtener el permiso del Comité de Supervisión Financiera y el pleno cumplimiento de sus obligaciones legales y reglamentarias. Las condiciones básicas para la formación del fondo son las siguientes:

• Forma jurídica (sociedad pública abierta con responsabilidad limitada).
• Oficina abierta en Luxemburgo.
• Toda la documentación necesaria debe mantenerse en la oficina, y el proceso de emisión de las acciones también se llevará a cabo allí.
• Para ser elegibles para invertir en el fondo, los inversores deben presentar una prueba documental de la disponibilidad de 125, 000 euros.
• Informes financieros de la empresa deben ser auditados una vez al año.

Fiscalidad y reglamentación

SICAV está sujeta a la ley especializada de inversiones y derecho mercantil por su estructura, que se organiza como organización comercial. El fondo de inversión puede ser administrado por un gestor de fondos designado, o puede ser una empresa autónoma si las personas que lo gestionan tienen las calificaciones necesarias para el puesto.

Desde el punto de vista fiscal, SICAV está sujeta a las siguientes obligaciones:

• Registrado en Luxemburgo, el fondo está exento de impuestos sobre el capital, los beneficios y sus fuentes.
• Está obligado a pagar un impuesto sobre la emisión de acciones (0,05% del valor de sus activos netos) una vez al año.
• Está obligado a pagar un impuesto de capital único de 1.250 euros, que se paga durante el procedimiento de formación.

Otras condiciones para los instrumentos financieros

• Los fondos de inversión no tradicionales tienen derecho a invertir en valores, así como a realizar otros depósitos a corto plazo.
• Los activos de los fondos deben estar en manos de una entidad de crédito registrada en el país. La responsabilidad de un custodio se limita únicamente a las pérdidas que puedan sufrir los accionistas si se les acusa de cumplir indebidamente sus obligaciones.
• Después del primer año de funcionamiento, el valor de los activos del fondos debe ser de al menos 1.250.000 euros.

En resumen, vale la pena señalar que la legislación favorable a las empresas y un alto nivel de privacidad hacen de Luxemburgo la mejor jurisdicción. Si tiene alguna pregunta o desea establecer un fondo SICAV en Luxemburgo, póngase en contacto con nuestros abogados para obtener más información.

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