Schutz von Konten und finanziellen Vermögenswerten: grundlegende Methoden und ihre Umsetzung in der Praxis

Zahlungsdienstleister und E-Geld-Emittenten (PIs und EMIs) verwenden Sicherungsmechanismen, um sicherzustellen, dass die Gelder im Falle einer Liquidation geschützt sind. Die Regeln, die sich auf den Schutz der Gelder beziehen, werden im Abschnitt über häufig gestellte Fragen erläutert. Ziel dieses Artikels ist es, die Verteidigungsmechanismen offen zu legen und die Regeln für den Praktiker zu prüfen.

Die nachstehenden Informationen sind für jeden nützlich, der mehr über die Mechanismen zum Schutz von Finanzvermögen und das allgemeine Funktionsprinzip solcher Systeme erfahren möchte.

Zweck und Methodik der Sicherheitstechniken

Das Vorhandensein solcher Methoden und ihre Anwendung bieten die Gewähr, dass die Mittel ausschließlich für die Ausführung von Zahlungen gemäß den allgemeinen Anweisungen verwendet werden. Sollte dies nicht möglich sein (z. B. wenn die PI/EMI ihre Tätigkeit aufgrund einer Zwangsliquidation vor der Ausführung der Transaktion einstellt), werden die Mittel an den Auftraggeber zurückgegeben.

Das Vereinigte Königreich bietet zwei Schutzoptionen

Finanzielle Trennung, die überall angewandt wird, sowie eine Versicherung, über deren tatsächliche Fälle es keine Informationen gibt. In anderen Ländern gibt es auch Methoden der „Garantie“, doch ist ein solcher Schutz im Vereinigten Königreich nicht üblich. Gemäß den verabschiedeten Verordnungen ist PI/EMI der Zahlungsdienstleister (PSP), und der Hauptkunde ist der Zahlungsdienstnutzer (PSU). In dieser Zahlungskette kann es weitere PSPs geben.

Die Bedeutung der Ergebnisse der Implementierung von Schutzsystemen

FCA führt allgemeine Finanzvorschriften auf der Grundlage der Nützlichkeit der Ergebnisse für die Nutzer durch. Die Umsetzung der Regeln für den sicheren Umgang mit finanziellen Vermögenswerten führt zu bestimmten Ergebnissen, auf denen der Schutz der Finanzen eines PI- oder EMI-Kunden basiert. Security Assurance ist ein zentraler Faktor in der Sicherheitskette, durch die:

ein Sicherungskonto von einem jeweiligen Kreditinstitut eröffnet wird,
es gibt oft keine zusätzlichen PI/EMI zwischen dem Unternehmen, das ein Bankkonto hat, und dem Netzteil, aber das ist nicht verboten;
Gemäß den Regeln können Gelder auf den Betriebskonten der Gesellschaft bei der Bank (nicht durch Sicherheitsmaßnahmen geschützt) beschlagnahmt und bei der Liquidation einbehalten werden. In einem solchen Fall können die Gerichte das Bankinstitut zwingen, den Handel einzustellen, und jegliches Restgeld wird als Vermögenswerte behandelt, die an Gläubiger übertragen werden;
Wenn die Bank jedoch Sicherungskonten bereitstellt, stimmt sie der Regel zu, dass das Geld auf diesen Konten nicht beschlagnahmt oder einbehalten werden kann.

Die Nebenabrede, die für den Vertrag verbindlich ist, erkennt effektiv an, dass das PSU das wirtschaftliche Eigentum an den Geldwerten besitzt. Das bedeutet, dass die mit diesem PSU verbundenen Finanzmittel ausschließlich zur Ausführung von Zahlungsaufträgen verwendet werden dürfen oder an das ursprüngliche PSU zurückfließen müssen.

Gleichzeitig müssen die PI/EMI zustimmen, dass sie die Konten nicht zur Aufbewahrung ihrer Gelder verwenden, da dies die Sicherheit beeinträchtigen und den Schutz der Finanzen gefährden kann.

Eine Überdotierung des Kontos bietet zusätzlichen Schutz und verhindert, dass während der Zeit, in der die Provisionen kommen und gehen, eine Lücke in der täglichen Finanzierung entsteht. Dennoch werden diese Konten oft eingerichtet, um solche Probleme zu vermeiden, um sicherzustellen, dass keine Überdotierung erforderlich ist, wenn es wichtiger ist, die Integrität des Wertpapiers und damit das wirtschaftliche Eigentum des PSU zu schützen. Zu diesem Zweck hat das PSU das wirtschaftliche Eigentum an den Finanzmitteln, bis der Zahlungsvorgang abgeschlossen ist. Das Ende der Transaktion ist der Zeitpunkt, an dem das Geld an den Empfänger (oder den PSP des Empfängers) ausgezahlt wird.

Verordnungen

Die Payment Services Regulations (2017) besagen, dass PI/EMIs korrekte und gut gehandhabte Sicherheitsvorkehrungen treffen müssen, um sicherzustellen, dass Kundengelder nicht Gegenstand anderer Ansprüche sind und im Falle einer Insolvenz vollständig an den Kunden zurückgegeben werden müssen. Dies ist in PSR-Regel 23 detailliert beschrieben.

Bei den aktuellen PSR handelt es sich um britische Gesetze, die 2017 aus der Zahlungsdiensterichtlinie 2 (PSD2) in britisches Recht überführt wurden (daher auch das Datum der Gesetzesgründung). Die PSR (2017) lösten die PSR (2007) ab, die sich aus der ersten PSD (PSD1) ableiteten.

Nicht alle EU-Richtlinien sind in allen Staaten gleichermaßen gesetzlich verankert. Die britische Gesetzgebung ist seit langem dafür bekannt, dass sie PI / EMI unterstützt. Vielleicht liegt dies daran, dass das Parlament und die Regulierungsbehörde des Landes das allgemeine Monopol brechen und das wettbewerbsfeindliche Verhalten der großen Bankinstitute verhindern wollen. Tatsächlich wurden einige der in der PSD2 geforderten Änderungen im Vereinigten Königreich bereits durch die Bankenreform und verschiedene Initiativen der Competition and Markets Authority eingeführt.

Umsetzung der Schutzmechanismen in der Praxis

Die Bankpartner müssen (in einem zusätzlichen Schreiben zu den regulären Kontobedingungen) zusichern, dass die geschützten Gelder nicht zur Verrechnung mit anderen Verpflichtungen verwendet werden, auch nicht mit solchen, die der PI/EMI direkt auferlegt werden. Wenn die Zahlungsanweisungen des PSU nicht ausgeführt werden können, muss die Bank eine Erstattung an die ursprüngliche Quelle vornehmen. Wenn dies aufgrund der Liquidation des Unternehmens nicht möglich ist, unterliegt dieser Vorgang der Kontrolle der für Konkursangelegenheiten zuständigen Person.

PI/EMI legt nicht für jeden Kunden ein eigenes Sicherheitskonto an. Sie verfügen über komplexe Konten für Benutzer „[PI-Name] Kundenkonten“ in jeder Währung, um Zahlungsdienste anzubieten.

Die Gelder der einzelnen Kunden werden auf den Wertpapierkonten unter Verwendung eines Registers mit virtuellen Kontonummern und/oder virtuellen Referenzcodes gespeichert. Diese Einträge werden für den laufenden Abgleich von Kredit-, Debit- und Saldo-Transaktionen verwendet, so dass die für einen einzelnen Kunden erfassten Posten persönlich erkennen lassen, wie viel des Gesamtsaldos ihm gehört. Alle Beträge, die sich auf virtuellen Konten befinden, sollten schließlich den vollen Saldo dieses Kontos ausmachen.

PI und EWI veranlassen die Überweisung von Geldern vom Wertpapierkonto auf das persönliche Transaktionskonto, da sie dies mindestens jeden Tag tun müssen.

Erhaltene und einbehaltene Gelder

Im PSR werden Schutzmaßnahmen für erhaltene und einbehaltene Geldbeträge angewandt, die definiert sind als Beträge, die:

vom Zahlungsdienstnutzer oder in seinem Interesse, um eine Zahlung zu leisten;
von einem anderen Zahlungsdienstleister (Bank oder Nichtbankinstitut) zur Ausführung einer Zahlung im Namen des Zahlungsdienstnutzers.

Zu den zulässigen Geldbeträgen gehören nicht die finanziellen Vermögenswerte, die bei der Abwicklung des Devisenhandels vom Sicherungskonto abgehoben wurden. Nach dem Zeitpunkt, zu dem der Gewinn aus einem Devisengeschäft auf die Schutzkonten zurückfließt (und vorausgesetzt, dass dieses Geld zur Ausführung einer Zahlung verwendet wird), werden sie wieder geschützt.

PI/EMI müssen alle Finanzmittel schützen, mit denen ein Geschäft getätigt wird, einschließlich der Gelder, die auf ihr Zahlungskonto überwiesen wurden, sowie der Gelder, die zur Abhebung bestimmt sind. Sobald Geldmittel eingehen, werden sofort Schutzmechanismen auf sie angewendet. Dies gilt so lange, bis die Gelder an den Endbegünstigten oder den Zahlungsdienstleister des Begünstigten ausgezahlt werden. Der Schutz gilt immer für den Basisnutzer und nicht für die zwischengeschalteten Stellen. Somit ist der Basis-Zahlungsdienstleister der Begünstigte des Schutzes für den Fall, dass der Haupt- oder Zwischenzahlungsdienstleister nicht mehr zahlungsfähig ist.

Abgleich

Die FCA schreibt einen internen und externen Abgleich vor.

Interne Abstimmung

Stellt das Vertrauen in die Klarheit der internen Konten sicher, wie viele davon geführt werden sollten. Dies geschieht durch einen Vergleich:

allgemeine Gelder, die Kunden gehören und im internen System des Unternehmens erscheinen;
allgemeine Gelder, die nach Ansicht des Unternehmens in seinen Schutzkonten geführt werden (wobei nur die eingegangenen und gelagerten Gelder berücksichtigt werden, ohne die Provisionen, die vom Konto abgehoben werden).

Auf diese Weise kann das Unternehmen die Richtigkeit seiner eigenen Konten überprüfen, indem es die internen Salden der Nutzer mit den persönlichen Konten der Kundengelder vergleicht, die auf einem Sicherheitskonto verwahrt werden. Dieser Vergleich sollte unter Berücksichtigung des Zeitunterschieds eine eindeutige Übereinstimmung ergeben.

Externer Abgleich

Im Gegensatz zur internen Version wird bei der externen Abstimmung der tatsächliche Gesamtsaldo der Wertpapierkonten zusammen mit den nicht relevanten Geldern (Gebühren) berücksichtigt.

Double protection

Konkurrensverket föreskriver särskilda bestämmelser på den omfattningen av den existande myndigheten i beskrivningen av PSR-konzeptsdokumenten, men som en allmänt förordning.

Fondssparen als Schuld gegenüber PSU

Fondsschutzsysteme funktionieren ab dem Zeitpunkt, an dem das Geld eingegangen ist, und enden, wenn es bereits vom PSU (oder seinem PSP) bezahlt wurde. Der doppelte Schutz setzt voraus, dass das Geld des Nutzers zuvor aufgeteilt wurde und der Zahlungsdienstleister bei der Überweisung der Kundengelder den gleichen Betrag an Eigenmitteln bereitstellen muss. Zweideutigkeit oder eine Art von Zweideutigkeit tritt nun auf, wenn es einen zwischengeschalteten Zahlungsdienstleister gibt. Die Sicherheitsgarantie liegt jedoch beim PSU und nicht bei den Vermittlern.

Darüber hinaus haftet der zwischengeschaltete PSP im Falle von Verlusten, die dem ersten PSP entstehen. Die Regulierungsbehörden in diesem Bereich betrachten den doppelten Schutz als eine übereifrige Umsetzung von Schutzmaßnahmen, erwarten aber eine Klärung dieser Verwendung in der Zukunft.

PI/EMI mit Konten bei der entsprechenden Bank können Geld aufbewahren, das von einem anderen zwischengeschalteten PSP gesendet wurde. Der erste Zahlungsverkehrsdienstleister darf auch Gelder für den zwischengeschalteten Zahlungsverkehrsdienstleister als Zahlungsdienstleister aufbewahren (z. B. Gebühren). In diesem Fall sind die Gelder auf zwei verschiedene Arten geschützt:

Sicherstellung, dass der erste PSP eine Dokumentation bei seiner Bank erstellt hat und gegenüber dem zugrunde liegenden PSU haftet (in Höhe des Betrags, der an den PSU überwiesen wird);
Absicherung eines zwischengeschalteten PSP (der als PSU fungiert) in Höhe eines gesondert bereitgestellten Betrags.

Diese Beträge werden nicht aggregiert, da der für den als PSU handelnden Hauptkunden gehaltene Betrag nicht zur Regulierung oder zum Ausgleich der Verpflichtungen des zwischengeschalteten PSP (unabhängig davon, ob er als PSP oder als PSU tätig ist) verwendet wird.

Durch den Währungsumtausch erhaltene Gelder

Das Geld, das beim Währungsumtausch eingeht, ist für Sicherheitszwecke von Bedeutung, nachdem es auf den Konten der Kunden eingegangen ist. Der Umtausch von Devisen ist keine Tätigkeit, die einer Sicherheitspflicht unterliegt. In der Praxis bedeutet dies, dass sich das Guthaben eines Kunden, der ein Devisengeschäft tätigt, zum Zeitpunkt des Geschäfts verringert. Außerdem werden die Mittel aus der Währungstransaktion eingehen. Bei den beiden Phasen der Transaktion kann es zu einer leichten Verzögerung kommen, während der das Geld nicht geschützt ist. Zu diesem Zeitpunkt werden die Mittel über einen Devisen-Liquiditätsanbieter transferiert.

Unterschiede zwischen Zahlungsverkehr und Bankkonten

Häufig nutzen PSUs PI und EMI, weil die Bankinstitute nicht über die Flexibilität eines Produkts oder einer Preisstruktur verfügen, die ihren Bedürfnissen gerecht wird. Das PI/EMI-Konto des Kunden ist ein Zahlungskonto. Ein Abrechnungskonto sollte nicht als Bankkonto bezeichnet oder betrachtet werden, da PI/EMI kein Bankinstitut ist. Wenn die PSU mit einer Bank zusammenarbeiten möchte, muss sie ein Bankkonto eröffnen und verwalten.

Hauptunterschiede zwischen PI/EMI-Zahlungskonten und Bankkonten

Wenn PI zugelassen ist und Abrechnungskonten anbieten kann, werden diese nicht als Bankkonten geführt. Bankkonten gelten jetzt als Einzahlungs- und Zahlungskonten zugleich. Die Banken betrachten das Geld auf der Einlage (einschließlich des Girokontos) weder als Kundengelder noch als garantierte Gelder. Eine Einzahlung auf ein Bankkonto wird als „Kredit“ an ein Bankinstitut betrachtet. Die Banken haben nicht die gleichen Beschränkungen für die gemeinsame Nutzung von Geldern.

PI oder EMI können keine Guthabenzinsen ausgeben. Dennoch, auch wenn der

Prozentsatz höher wäre:

Die entgangenen Zinsen sind im Vergleich zum Girokonto größtenteils gleich Null;
Geld, das von der PI überwiesen wird, unterliegt einer Zahlungsanweisung, so dass die Zeit bis zum Erhalt der Zinsen bei der Bank kürzer ist;
die Ersparnisse, die bei der PI/EMI und nicht bei einer Bank angelegt sind, sind oft viel höher als die Zinsen, die auf Einlagen erzielt werden.

PI/EMI-Fonds kommen nicht für den Anlegerschutz durch die FSCS-Entschädigung für Finanzdienstleistungen in Frage. Gleichzeitig ist der FSCS jedoch ausschließlich für Einzelhändler und kleine Unternehmen geeignet. Der Hauptzweck des Schutzes besteht darin, dass der PSU nicht dem Risiko eines Ausfalls der PI/EMI ausgesetzt ist, sondern dass ein hohes Risiko eines Ausfalls der Bankorganisation besteht, die das Schutzkonto zur Verfügung stellt. Allerdings besteht auch das Risiko, dass die Schutzmaßnahmen nicht korrekt angewendet werden oder nicht zuverlässig genug sind. Die Rückzahlung von Geldern an den PSU als Zahler ist mit bestimmten Kosten verbunden (z. B. die Kosten für einen PI/EMI-Konkursspezialisten), so dass der PSU möglicherweise nicht den vollen Betrag zurückerhält.

Verstöße und Ungereimtheiten

Im Bereich des Zahlungsverkehrs ist das Auftreten von Unregelmäßigkeiten und Ungereimtheiten natürlich nicht erwünscht – sie können dem Institut einen Makel aufdrücken.

Wirecard

Die Wirecard AG hat in den Jahren 2019 und 2020 die Qualität der Regulierung im Lande für den PSP gezeigt und damit eine fast perfekte (wenn auch tragische) Erklärung dafür geliefert, wie schlecht strukturiert und schlecht durchdacht das regulatorische Umfeld in Deutschland ist.

Wirecard hatte mehrere Geschäftsbereiche; die Regulierungsbehörden mussten jedoch sicherstellen, dass alles zum Wohle der Kunden harmonisch zusammenarbeitete. Leider ist dies nicht geschehen. Die Journalisten erfuhren die Situation erst nach einer umfangreichen Untersuchung. Die Geschichte ist nicht nur deshalb „wirklich“ interessant, weil die deutsche Aufsichtsbehörde wichtige Hinweise auf ein Fehlverhalten nicht bemerkte, sondern auch, weil sie die Ermittlungen der Journalisten zum Scheitern bringen wollte. Der ehemalige Vorstandsvorsitzende, der ehemalige Chief Operating Officer, zwei weitere ehemalige Vorstandsmitglieder und die übrigen Führungskräfte sind bereits in Strafverfahren und Rechtsstreitigkeiten verwickelt.

Diese betrügerischen und doppelten Aktivitäten sind Grund und Anlass, mit einer PI/EMI zusammenzuarbeiten, deren Größe und Struktur für eine Aufteilung der Verantwortung geeignet ist und die darauf bestehen wird, durch defensive Audits eine Bestätigung zu finden, anstatt nur Gelder zu senden und zu empfangen.

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